Данъчните закони в практиката - решения на казуси

Вижте какви експертни решения включва книгата:

Решения на казуси по ЗДДС:

❒ Третиране по ЗДДС на фактура за рекламни услуги от ФЛ от ЕС
❒ Начисляване на ДДС при брак във връзка с почистване на семена преди засяване
❒ Отчитане на фактура от румънски доставчик с български ДДС номер
❒ Отразяване на споразумение за повишаване на продажна цена
❒ Неначисляване на ДДС при продажба на апартамент на ФЛ
❒ Данък уикенд за мобилен телефон, ползван от председател на кооперация за служебни цели
❒ Отнасяне на мито по стоки, останали като мостри
❒ Регистрация по ДДС за медико-диагностична лаборатория
❒ Фактуриране на предоставяне на обучение към американска фирма
❒ Сертифициране на фирма като образователен център - промени във връзка с ДДС
❒ Регистрация по ЗДДС за ФЛ адвокат на свободна професия с договор за постоянна работа
❒ Третиране на сделка по закупуване на товарен автомобил от Швейцария и незабавната му продажба в Германия
❒ Учредяване право на строеж - данъчно третиране и регистрация по ДДС
❒ Регистрация по ЗДДС при предоставяне на езикови курсове към ЮЛ с ДДС номер и ЕИК от Великобритания
❒ Фактуриране на разходи за възнаграждения и осигуровки към фирма - майка при командироване на служители
❒ Ползване на пълен данъчен кредит при извършване само на облагаеми доставки от началото на 2022 г.
❒ Разходи за подобрение на нает имот между свързани лица
❒ Отразяване на тристранни операции във VIES-декларация
❒ Корекция на ползван данъчен кредит при бракуване на ДМА
❒ Документална обоснованост на плащане на стари партиди за ел. енергия и вода
❒ Отчитане на приходи от продажби на тениски в САЩ, Европа и Азия
❒ Включване на начислено ДДС към разходи, които ще се фактурират от доставчици
❒ Право на данъчен кредит при инцидентно префактуриране на освободена доставка
❒ Отразяване на фактура към гръцки клиент, в която са посочени гръцки и български ДДС номер
❒ Третиране по ЗДДС на доставка в Кипър на закупени от словенска фирма стоки
❒ Анулиране на документирана неустойка
❒ Корекция на ползван данъчен кредит по разходи за ремонт и поддръжка на леки автомобили
❒ Отразяване на инвойс от ФЛ от ЕС, което няма данъчен номер
❒ Отчитане на фактура от 2021 г. за януари 2022 г.
❒ Регистрация по ЗДДС за адвокатско дружество
❒ Начисляване на ДДС при продажба на лек автомобил, закупен от немско ФЛ
❒ Нулева ДДС ставка в авансова фактура за продажба на лизингов влекач
❒ Регистрация по OSS при предлагане на стоки в България, Европа и трети страни
❒ Регистрация по OSS при продажби към ФЛ от ЕС, когато стоките се пращат от доставчик
❒ Продажба на имот, закупен през 1998 г. без ползване на данъчен кредит
❒ Подобрение на недвижим имот, отдаван от ФЛ към ЮЛ при ситуация на свързани лица
❒ Префактуриране на материали към подизпълнител на френска фирма, работещ у нас
❒ Фактуриране на част от издръжка на производство към фирма - майка
❒ Деклариране в система Интрастат на получаване на резервни части
❒ Регистриране по чл. 118, ал. 8 от ЗДДС на бидони с гориво за задвижване на фирмени железопътни машини
❒ Изискване на амортизационен план от наследник на починал земеделски производител
❒ Учредяване право на строеж към ООД с двама съдружници
❒ Връщане на клиент на актив, пратен у нас от Хонг Конг за временно ползване
❒ Режим на облагане на транзитни продажби
❒ Корекция на ползван данъчен кредит при дарение на активи
❒ Задължителна регистрация по чл. 97а от ЗДДС за ФЛ, което отдава под наем недвижими имоти чрез чуждестранни платформи
❒ Облагане на търговия с криптовалута
❒ Корекция на ползван данъчен кредит при продажба на стара сграда
❒ Основание за неначисляване на ДДС във фактура към норвежка фирма
❒ Корекция на данъчен кредит при безвъзмездно прехвърляне на трафопост
❒ Начисляване на ДДС във фактура към испанска фирма за услуга по приемане на строителни отпадъци
❒ Начисляване на ДДС при бракуване на продукция, която ще бъде изхвърлена от контрагент
❒ Документиране на предоставяне на мостри за участие на изложение
❒ Сторниране на неправилно включена в дневника за покупки митническа декларация
❒ Облагане с ДДС при дропшипинг продажби към ФЛ от ЕС
❒ Корекция на ползван данъчен кредит при продажба на ДМА
❒ Закупуване на апартамент и гараж от новорегистрирано ЕООД и ползване на данъчен кредит
❒ Включване на ДДС във фактура за окончателно плащане на строителство на първи етап
❒ Третиране по ЗДДС на продажби към ДНЗЛ в Австрия и Великобритания
❒ Отразяване на фактура без ДДС за консултантски услуги от Камерун
❒ Кредитни известия по стари, незаведени в счетоводството на клиент, фактури
❒ ДДС ставка в протокол по чл. 117 във връзка с транспортна услуга от северно македонска фирма
❒ Основание за неначисляване на ДДС при продажба на пшеница към гръцка фирма
❒ Регистрация по ДДС в страна от ЕС, от която се доставят стоки до клиенти на българска фирма
❒ Начисляване на ДДС при закупуване на лек автомобил от Италия
❒ Регистрация по ЗДДС за психотерапевт
❒ Предоставяне на стрийминг и видео уроци - третиране по ЗДДС
❒ Третиране по ЗДДС на продажба на фериботни билети
❒ Фактуриране на аванси за коледни куверти
❒ Префактуриране на транспорт на продукция
❒ Посочване в дневника за продажби на фактури за услуги към трети страни
❒ Издаване на фактура с ДДС за отдаване под наем на лавандулово насаждение
❒ Регистрация по ЗДДС у нас на турска фирма
❒ Срок за подаване на заявление за регистрация по ДДС
❒ Отразяване на услуги към клиенти от ЕС и от трети страни
❒ Фактуриране на авансово плащане
❒ Момент на издаване на фактура за получено капаро
❒ Фактуриране на транспорт на стоки от България до Германия
❒ Отразяване на фактура от Сърбия за митнически такси
❒ Задължения по ЗДДС при получаване на рекламна услуга от английско дружество
❒ Отразяване на фактура за митнически транзит от Сърбия
❒ Отразяване на фактури за ремонт от чуждестранни фирми
❒ Искане за лихви при забавено възстановяване на ДДС
❒ Регистрация по ЗДДС за училище със собствени приходи
❒ Протокол по чл. 117 при получаване на услуги от ФЛ извън ЕС
❒ Префактуриране на консумативни разходи - ел. енергия, ВиК и топлофикация при отдаване на помещение под наем
❒ Прихващане на надплатено ДДС
❒ Наследяване на земеделски производител и регистрация по ЗДДС
❒ Продажби от фирма, регистрирана по ДДС в България и Германия и по OSS в България
❒ Протокол по чл. 117 във връзка с фактури за доставки на стоки от Испания
❒ Протокол по чл. 117 при услуги от ФЛ от и извън ЕС
❒ Включване на доставки на китайски стоки, пристигнали от Холандия, в оборот за регистрация по ДДС
❒ Приспадане на ДДС за закупени от ЕС стоки след регистрация по ДДС
❒ Начисляване на ДДС при продажба на стоки към гръцка фирма, изпращани към ФЛ и ЮЛ от ЕС

Решения на казуси по ЗКПО:

❒ Осчетоводяване на фактура за получаване на продукт с отстъпка като лоялен клиент
❒ Попадане на активи с различна данъчна амортизационна норма в една и съща категория
❒ Преотстъпване на корпоративен данък от земеделски производител и през следващи години
❒ Категория данъчни амортизируеми активи, към която спада закупен павилион
❒ Третиране на разходи за подаръци на служителите
❒ Признаване на разходи за осигуряване на вода и плодове за служители
❒ Признаване на разходи за работно облекло
❒ Признаване на данъчни цели на разходи за транспорт и нощувки при командироване
❒ Облагане с данък при източника на услуги от чужди ЮЛ
❒ Коригираща декларация по чл. 92 от ЗКПО за корекция на задължения за данъци
❒ Изплащане на печалба като дивидент на собственика
❒ Прилагане на СИДДО и данък при източника при покупка на нестандартен софтуер от Швейцария
❒ Ремонт на общинска помпена станция и изграждане на общински път от фирма
❒ Отписване на задължение по заем, който няма да бъде върнат
❒ Отчитане на разходи, направени във връзка с организиране на национален конгрес
❒ Данъци, дължими от съдружници, получили заеми от собственото си ООД
❒ Прилагане на специфичен режим на облагане при преобразуване чрез отделяне
❒ Третиране на дарение към община
❒ Признаване на разход по извънсъдебно споразумение
❒ Данъчно признаване на разходи за ел. енергия, ВиК и охрана на търговски обект
❒ Документално оформяне и данъчни последици при дарение от фирма към неин служител

Решения на казуси по ЗДДФЛ:

❒ Деклариране на доходи на управител с личен труд
❒ Облагане на доходи на ФЛ от договор за изработка към чешка фирма
❒ Удържане на окончателен данък при изплащане на наем за квартири в Германия
❒ Облагане на еднократна помощ при кончина на служител
❒ Попълване на справка по чл. 73, ал. 1 от ЗДДФЛ за 5-ма наемодатели при превеждане на наем на 6-то лице
❒ Признаване на разходи за наем и автомобил, използван за превозване на служители
❒ Пропуснато подаване на справка по чл. 73, ал. 1 от ЗДДФЛ за разпределен дивидент
❒ Деклариране в справка по чл. 73, ал. 1 от ЗДДФЛ на изплатени суми за придобиване на земи и сгради
❒ Деклариране и облагане на възнаграждения за консултантски услуги и посредничество
❒ Ползване на недвижим имот от ЕТ и ЕООД на лицето, придобило имота
❒ Деклариране на доход на ФЛ от предоставена консултантска услуга към ФЛ от Франция
❒ Наемане на недвижим имот срещу ремонт
❒ Облагане на българско лице при продажбата на украинското му дружество към фирма от Кипър
❒ Третиране на фактури за покупка на несвързани с производство стоки
❒ Облагане по ЗДДФЛ и ЗДДС на продажба на собствени движими и недвижими вещи от ФЛ
❒ Ползване на земеделска земя на ФЛ и ЮЛ под наем
❒ Ликвидационен дял от Швейцария
❒ Облагане на комисиона, получавана от ФЛ
❒ Данъчен статут на български гражданин на трудов договор у нас, който следва редовно в Германия
❒ Отдаване на личен апартамент под наем през Booking
❒ Облагане на доходи на ФЛ от онлайн валутна търговия
❒ Начислена лихва по дължим заем и попълване на ГДД по чл. 50 от ЗДДФЛ
❒ Отразяване на продажба на земеделска техника от регистриран по ДДС ЗП

Решения на казуси по ЗМДТ:

❒ Внасяне на данък сгради за предходни години
❒ Определяне на отчетна стойност на имот, отдаден под наем, при подаване на декларация по чл. 14 от ЗМДТ
❒ Документиране и облагане на дарения от ЮЛ и ФЛ от Испания